Skat, moms og økonomi

Satserne ændrer sig hvert år, og en fejl på en faktura kan koste kunden servicefradraget. Guiderne her bygger på Skattestyrelsens og Erhvervsstyrelsens egne kilder for 2026, og hver sats er kontrolleret mod kilden. Start med servicefradraget, hvis dine kunder er private.

29 guider

• B-skat og forskudsopgørelse: sådan betaler du skat løbende som selvstændigSådan fungerer B-skat for selvstændige: ti rater om året, hvordan du retter forskudsopgørelsen, og hvad restskat koster i 2026.
• Betaling i marken: kontant, MobilePay og kort, når kunden betaler på stedetNår kunden betaler på stedet: kontantforbuddet på 15.000 kr., hvorfor servicefradrag kræver digital betaling, erhvervskunders 8.000 kr.-regel og bogføringen.
• Betalingsfrister, renter og rykkergebyrer: hvad du må kræve, når kunden betaler for sentRenteloven forklaret: rykkergebyr på højst 100 kr. for 3 rykkere, morarenten i 2026, kompensationsbeløbet på 310 kr. til erhvervskunder og betalingsfrister.
• Bogføring i en lille servicevirksomhed: hvad loven kræver, og hvordan du holder styr på detBogføring i en lille servicevirksomhed: hvad loven kræver af registrering, bilag og opbevaring i 5 år, en enkel kontoplan og hvordan momsen hænger sammen.
• Dækningsbidrag for servicevirksomheder: hvad der er tilbage, når løn, kørsel og materialer er betaltHvad dækningsbidrag og dækningsgrad er, hvordan du regner dem for en servicevirksomhed med løn, kørsel og materialer, og hvilke kunder der betaler sig.
• EAN-faktura til kommuner og andre offentlige kunder: hvad der kræves, og hvordan du sender denOffentlige kunder modtager kun e-fakturaer. Hvad EAN/GLN-nummeret er, hvad fakturaen skal indeholde, OIOUBL og Peppol, og hvordan en lille virksomhed sender.
• Fakturaskabelon: de felter en faktura fra en servicevirksomhed skal haveFakturaskabelon til servicevirksomheder med de felter, momsbekendtgørelsen kræver, oplysningerne til kundens servicefradrag og en lovlig betalingsfrist.
• Fradrag som selvstændig: det kan en servicevirksomhed trække fraTypiske fradrag for en selvstændig i servicefaget: kørsel, telefon, arbejdstøj, kurser, forsikringer og værktøj, med satserne for 2026 og reglerne bag.
• Gavekort til vinduespudsning og andre serviceydelser: moms, bogføring og udløbSælger du gavekort til vinduespudsning eller tagrens? Se hvornår momsen skal betales, hvordan du holder styr på kortene, og hvad der gælder ved udløb.
• Håndværkerfradrag 2026: hvad din kunde kan trække fra for grøn istandsættelseHåndværkerfradraget er 9.000 kr. pr. person i 2026. Se hvilke ydelser der er med, hvad fakturaen skal vise, og hvad der gælder for service af varmepumper.
• Kontor i hjemmet: hvad en selvstændig kan trække fra, og hvad der er privatKan du trække kontoret derhjemme fra som selvstændig? Se reglerne for arbejdsværelse, el og varme, ejendomsskat, telefon, internet og moms i 2026.
• Krav om digital bogføring: gælder det din virksomhed, og hvad skal systemet kunne?Bogføringslovens krav om digital bogføring: hvem er omfattet fra 1. januar 2026, grænsen på 300.000 kr., registrerede systemer og bilag, der gemmes i 5 år.
• Krav til en faktura: hvad der skal stå på den, og hvad der sker, når kunden ikke betalerHvad en faktura skal indeholde efter momsreglerne, hvornår en forenklet faktura er nok, fakturanummer, betalingsfrist, morarente i 2026 og e-faktura.
• Kørebog: skabelon til at kopiere og de krav, den skal opfylde i 2026Gratis kørebog-skabelon til at kopiere, de syv oplysninger Skattestyrelsen kræver, satserne for 2026 og hvornår kørselsgodtgørelsen bliver skattepligtig.
• Kørselsgodtgørelse, kørselsfradrag og firmabil: satserne for 2026 og reglerne bagSatserne for skattefri kørselsgodtgørelse og befordringsfradrag i 2026, krav til kørebog, egen bil i virksomheden og forskellen til fri firmabil.
• Leasing af varebil: hvad momsen, skatten og privat kørsel betyder for valget mellem leasing og købLeasing eller køb af varebil i 2026: momsfradrag på leasingydelsen, fuldt fradrag for driften, privatbenyttelse og operationel mod finansiel leasing.
• Likviditetsbudget: sådan ser du, om der er penge på kontoen hver månedSådan laver du et likviditetsbudget måned for måned: sæsonudsving, moms og B-skat som udgiftsposter, kundernes betalingsfrister og momsfristerne for 2026.
• Løn til dig selv: sådan får du penge ud af din egen virksomhedSådan får ejeren penge ud af virksomheden: hævninger i en enkeltmandsvirksomhed, løn og udbytte i et ApS, satserne for 2026 og virksomhedsordningen kort.
• Moms for servicevirksomheder: hvornår, hvor meget og hvad du må trække fraMomsgrænsen på 50.000 kr., frister for momsangivelse i 2026, fradrag for købsmoms og hvad der skal stå på fakturaen til private og erhvervskunder.
• Momsfradrag: hvad en servicevirksomhed må trække fra, og hvad den ikke måHvad en servicevirksomhed kan trække fra i moms: værktøj, arbejdstøj, telefon, varebil, hotel og restaurant, og reglerne for blandet brug og repræsentation.
• Når virksomheden ikke kan betale: gæld, rekonstruktion og konkursNår virksomheden ikke kan betale: insolvens, rekonstruktion og konkurs efter konkursloven, gratis hjælp fra Early Warning og din hæftelse i enkeltmand og ApS.
• Pension som selvstændig: hvad du kan spare op med fradrag, og hvad der gælder, når du sælgerPension som selvstændig i 2026: fradrag for 68.700 kr. på ratepension, 9.900 kr. på aldersopsparing, ekstra pensionsfradrag, ophørspension og frivillig ATP.
• Servicefradrag i 2026: hvad din kunde kan trække fra, og hvad din faktura skal viseServicefradraget i 2026 set fra servicevirksomheden: hvilke ydelser der giver fradrag, beløbsgrænsen på 18.300 kr., kravene til fakturaen og til betalingen.
• Servicefradrag pr. ydelse: hvilke af dine ydelser står på listen i 2026?Giver tagrens, fliserens, algebehandling, facaderens, snerydning eller solcellerens servicefradrag i 2026? Ydelse for ydelse efter ligningslovens bilag 1.
• Servicefradrag trin for trin: sådan får din kunde fradraget i TastSelvServicefradrag i TastSelv i 2026: felt 461, frister for at rette tidligere år, hvad din regning skal vise, og de fejl, der koster kunden fradraget.
• Skat som selvstændig: sådan bliver overskuddet beskattetSådan beskattes overskuddet i din enkeltmandsvirksomhed i 2026: AM-bidrag, bundskat, mellemskat, virksomhedsordningen, kapitalafkastordningen og B-skat.
• Småaktiver og afskrivning: værktøj, maskiner og varebil i en servicevirksomhedBeløbsgrænsen for småaktiver i 2026, reglen om samlesæt, saldoafskrivning med 25 pct. af værktøj, maskiner og varebil – med regneeksempler.
• Ægtefællen i virksomheden: overført overskud, løn eller fordelingArbejder din ægtefælle i firmaet? Se de tre muligheder: overfør op til 50 % af overskuddet, højst 295.900 kr. i 2026, lønaftale eller ligelig fordeling.
• Årsregnskab og revisor: hvad en lille servicevirksomhed skal aflevere, og hvornårRegnskabsklasse B, mikrovirksomheder, fravalg af revision, fristen hos Erhvervsstyrelsen, nye krav til rengøring og vinduespolering og enkeltmandsvirksomheden.

Værktøjer

• Servicefradrag-beregner – Hvad kunden sparer i skat på arbejdslønnen i 2026.
• Moms-beregner – Læg moms til eller træk den fra – 25 %.
• Kørselsgodtgørelse-beregner – Skattefri godtgørelse for kørsel i egen bil i 2026.
• Dækningsbidrag-beregner – Dækningsbidrag og dækningsgrad på en opgave eller et år.

Se din virksomhed i Servicebrain.

Vi onboarder dig gratis og viser dig hurtigt, hvordan Servicebrain kan samle, optimere og skabe bedre overblik over din forretning.

Anmod om gratis prøveperiode