Fakturaskabelon: de felter en faktura fra en servicevirksomhed skal have

Til dig, der sender fakturaer til private og erhvervskunder og vil have en skabelon, der holder til momsreglerne og kundens servicefradrag.

En fuld faktura skal efter momsbekendtgørelsens § 58 have fakturadato, fortløbende nummer, dit CVR-nummer, begge parters navn og adresse, ydelsens art og omfang, leveringsdato, pris ekskl. moms, momssats og momsbeløb. Til private må du som udgangspunkt bruge en forenklet faktura, men ikke når ydelsen giver servicefradrag, eller når den koster 5.000 kr. eller mere – så skal det være en fuld faktura.

Regn det ud med det samme: Moms-beregner – læg moms til eller træk den fra – 25 %.

Hvad skal en faktura fra en servicevirksomhed indeholde?

En fuld faktura skal efter momsbekendtgørelsens § 58, stk. 1, indeholde:

1. Udstedelsesdato (fakturadato)
2. Et fortløbende nummer, der identificerer fakturaen
3. Dit CVR- eller SE-nummer
4. Dit og kundens navn og adresse
5. Omfang og art af de leverede ydelser
6. Leveringsdatoen, hvis den er fastsat og forskellig fra fakturadatoen
7. Afgiftsgrundlaget, pris pr. enhed uden moms og eventuelle rabatter, der ikke er trukket fra i enhedsprisen
8. Momssatsen
9. Momsbeløbet

Skabelonen herunder har et felt til hvert punkt, plus de oplysninger kunden skal bruge til servicefradraget, og en betalingsfrist. Den er et udgangspunkt, ikke rådgivning i din konkrete sag. Hele gennemgangen af kravene står i krav til en faktura.

Fakturaskabelon til kopiering

Erstat [pladsholderne]. Linjerne med servicefradrag kan slettes, hvis ydelsen ikke er omfattet.

[FIRMANAVN]
[Adresse], [postnr. og by]
CVR-nr. DK [nummer]
Telefon [telefon] · E-mail [e-mail]

FAKTURA

Fakturanummer:   [fortløbende nummer, fx 2026-0412]
Fakturadato:     [den dag fakturaen sendes, fx 6. oktober 2026]
Leveringsdato:   [dato for udført arbejde, hvis anden end fakturadato]
Kundenummer:     [nummer]
Ordre/aftale:    [ordrenummer eller serviceaftalens nummer]

Faktura til:
[Kundens navn]
[Kundens adresse]

Arbejdsadresse:
[Adresse hvor arbejdet blev udført]

Beskrivelse                        Antal  Enhed  Pris ekskl. moms   Beløb
[Udvendig vinduespudsning]         [24]   [fag]  [12,00]            [288,00]
[Rensning af tagrender]            [32]   [m]    [15,00]            [480,00]
[Kørsel]                           [1]    [stk]  [80,00]            [80,00]
Rabat [beskrivelse]                                                  [-50,00]

Beløb ekskl. moms                                                    [798,00]
Moms 25 %                                                            [199,50]
I alt inkl. moms (DKK)                                               [997,50]

Servicefradrag (oplysninger til kunden):
Udført af:          [firmanavn], CVR-nr. [nummer]
Dato for arbejdet:  [dato]
Adresse:            [arbejdsadresse]
Heraf arbejdsløn:   [beløb] kr. inkl. moms
Fradraget kræver, at fakturaen betales med overførsel eller kort.

Betaling:
Betalingsfrist:     [dato] ([antal] dage fra fakturadato)
Bank:               Reg.nr. [nummer] Kontonr. [nummer]
Betalingsreference: [fakturanummer]
Ved betaling efter fristen beregnes rente efter renteloven
og rykkergebyr på 100 kr. pr. rykker.

Tallene i skabelonen er pladsholdere, ikke vejledende priser.

Fuld eller forenklet faktura til private kunder?

Sælger du udelukkende eller overvejende til private, må du som udgangspunkt udstede en forenklet faktura (momsbekendtgørelsens § 66, stk. 2). Den skal kun indeholde dato, fortløbende nummer, dit CVR-nummer, navn og adresse, ydelsens art og omfang, det samlede beløb og momsbeløbet – momsen må angives som 20 % af det samlede beløb (§ 66, stk. 1).

Men § 66, stk. 5, kræver en fuld faktura efter § 58, når du leverer til en privat forbruger, og

• ydelsen er omfattet af reglerne i ligningslovens § 8 V – det er servicefradraget, eller
• ydelsen koster 5.000 kr. eller mere.

For vinduespudsning, tagrensning og havearbejde til private betyder det i praksis, at den fulde faktura er det sikre valg. En momsregistreret køber kan altid bede om en fuld faktura (§ 66, stk. 2).

Hvordan beskriver man ydelsen på fakturaen?

Fakturaen skal vise art og omfang. «Vinduespudsning» er art; «24 fag udvendigt» er omfang.

Kravet om enhedspris gælder for ydelser, der kan tælles. Ifølge Den juridiske vejledning kan den tællelige enhed for ydelser fx være en timesats eller en pris for en standardydelse. Kan leverancen ikke deles op i enheder, er enhedsprisen den samlede pris uden moms. Vejledningen tilføjer, at branchekutyme ikke må gøre fakturaerne alt for summariske.

Gode vaner:

• Én linje pr. ydelse, med antal og enhed.
• Kørsel, materialer og tillæg på egne linjer.
• Rabatter som en synlig linje, ikke gemt i prisen.
• Arbejdsadressen, hvis den er en anden end kundens.

Fakturadato, leveringsdato og nummerering

• Fakturadatoen er den dag, fakturaen sendes eller stilles til rådighed. Den må ikke tilbagedateres til arbejdsdagen. Skattestyrelsen skriver også, at datoen skal stå utvetydigt, fx «6. oktober 2026» frem for «06-10-26».
• Leveringsdatoen skal med, hvis den er forskellig fra fakturadatoen. Afviger den ikke væsentligt, er det ikke nødvendigt.
• Nummeret skal være fortløbende og må bygge på én eller flere serier, fx én serie pr. år.
• Rettelser sker med en kreditnota, ikke ved at slette den gamle faktura.

Hvad kræver kundens servicefradrag af fakturaen?

Kunden skal have dokumentation for arbejdet. Efter boligjobbekendtgørelsens § 3 skal den indeholde:

1. oplysninger om det udførte arbejde,
2. lønudgiftens størrelse,
3. hvem der har udført arbejdet – for virksomheder CVR-nummeret,
4. datoen for arbejdets udførelse,
5. stedet/adressen for arbejdets udførelse.

Kunden skal desuden dokumentere betalingen med kontoudtog eller kvittering for overførsel via pengeinstitut, netbank eller kortbetaling. Kontant betaling og check giver ikke fradrag (§ 4).

Det er grunden til, at skabelonen har en særskilt blok med «Heraf arbejdsløn», dato og adresse. Det er lønandelen, kunden kan få fradrag for – ikke materialer og kørsel. Se hvilke ydelser der er omfattet i guiden om servicefradrag.

Betalingsfrist, rente og rykkergebyr

Renteloven sætter rammerne for det, der står nederst på fakturaen:

• Rente fra forfaldsdagen, når den er fastsat i forvejen (§ 3, stk. 1). Står der ingen frist, løber renten først, når der er gået 30 dage fra din anmodning om betaling (§ 3, stk. 2).
• Rentesatsen er Nationalbankens udlånsrente pr. 1. januar eller 1. juli tillagt 8 procentpoint (§ 5, stk. 1). Over for forbrugere kan den ikke aftales højere (§ 7).
• Rykkergebyr er højst 100 kr. pr. rykker, højst for 3 rykkere for samme ydelse, og rykkerne skal sendes med mindst 10 dages mellemrum (§ 9 b, stk. 2).
• Erhvervskunder: En aftalt betalingsfrist må højst være 30 dage fra fakturaen, medmindre du udtrykkeligt har godkendt en længere, og den ikke er urimelig over for dig (§ 3 a).

Hvor lang en frist du giver private, bestemmer du selv. Står fristen tydeligt på fakturaen, er forfaldsdagen fastsat, og renten kan løbe fra den. Mere om rykkerforløbet i betalingsfrister, renter og rykkergebyrer.

Tjekliste før fakturaen sendes

• Fakturadato = afsendelsesdato, ikke arbejdsdato
• Næste nummer i serien
• CVR-nummer, navn og adresse på begge parter
• Arbejdsadresse, hvis den er en anden end kundens
• Hver ydelse med antal, enhed og pris ekskl. moms
• Momssats og momsbeløb hver for sig
• Arbejdsløn, dato og CVR-nummer, hvis ydelsen giver servicefradrag
• Betalingsfrist, kontonummer og betalingsreference
• Offentlig kunde? Se EAN-faktura til offentlige kunder

Sender du mange fakturaer efter faste besøg, kan felterne udfyldes automatisk fra ordren i et faktureringssystem, så arbejdsløn, dato og adresse ikke skal skrives af i hånden.

Se din virksomhed i Servicebrain.

Vi onboarder dig gratis og viser dig hurtigt, hvordan Servicebrain kan samle, optimere og skabe bedre overblik over din forretning.

Anmod om gratis prøveperiode