Moms for servicevirksomheder: hvornår, hvor meget og hvad du må trække fra

Til dig, der driver eller starter en udkørende servicevirksomhed og vil have styr på momsen fra første faktura.

I 2026 skal en virksomhed momsregistreres, når salget overstiger 50.000 kr. inden for et kalenderår. Nye virksomheder angiver moms kvartalsvis, og frister for 2026 er bl.a. 1. juni, 1. september og 1. december. Moms på indkøb, der udelukkende bruges i virksomheden, kan trækkes fra.

Regn det ud med det samme: Moms-beregner – læg moms til eller træk den fra – 25 %.

Hvornår skal en servicevirksomhed momsregistreres?

I 2026 er grænsen 50.000 kr. Sælger du for mere end det inden for et kalenderår, skal virksomheden momsregistreres. Det er omsætningen, der tæller, altså hvad du fakturerer, og ikke overskuddet efter udgifter.

Reglen blev ændret 1. januar 2025. Før da blev de 50.000 kr. målt over en løbende periode på 12 måneder. Nu er det kalenderåret, der gælder.

Ligger salget under 50.000 kr., er registreringen frivillig. Du må gerne registrere dig fra første dag, og mange gør det, fordi de så kan trække momsen fra på stiger og rentvandsanlæg fra starten.

Sådan bliver du momsregistreret

1. Log ind på virk.dk med MitID Erhverv.
2. Vælg «Ændre virksomhed», og udfyld momsregistreringen for dit CVR-nummer.
3. Opret en NemKonto til virksomheden, hvis du ikke har gjort det. Det er den konto, Skattestyrelsen udbetaler til, hvis du får moms tilbage, fx i et kvartal, hvor du har købt stiger og en varebil, men endnu ikke har solgt meget.
4. Tjek din mailadresse i TastSelv Erhverv. Skattestyrelsen sender påmindelser om frister pr. mail.
5. Skriv fristerne ned. Herefter angiver du moms for hver periode, også når der ikke har været salg.

Hvor meget moms skal der lægges på?

Momsen er 25 pct. af prisen uden moms. Regnet baglæns fra en pris med moms svarer det til 20 pct. af den samlede pris.

Et eksempel: En vinduespudsning koster 400 kr. uden moms. Momsen er 100 kr., og kunden betaler 500 kr. Af de 500 kr. er 100 kr., altså 20 pct., moms.

Hvornår skal momsen angives og betales i 2026?

Hvor ofte du angiver moms, afhænger af omsætningen, og af hvor længe du har været registreret.

Starter du en ny servicevirksomhed, kommer du altså på kvartalsvis angivelse.

Frister for kvartalsvis moms

Frister for halvårlig moms

Ved månedlig angivelse ligger fristen typisk omkring den 25. i den efterfølgende måned. De præcise datoer står hos Skattestyrelsen.

Kommer angivelsen for sent, koster det en afgift på 1.400 kr. pr. periode plus renter. Angivelsen skal også sendes, når der ikke har været salg i perioden.

Hvilken købsmoms kan du trække fra?

Skattestyrelsen har tre huskeregler:

1. Fuldt fradrag for varer og ydelser, du udelukkende bruger i virksomhedens drift eller til videresalg.
2. Delvist fradrag, en skønsmæssig del, for ting, du både bruger i virksomheden og privat.
3. Intet fradrag for ting, du udelukkende bruger privat, eller som hører til aktiviteter i virksomheden, der ikke er momspligtige.

Det er den konkrete brug, der bestemmer. Stiger, rentvandsanlæg, rengøringsmidler og arbejdstøj, der kun bruges i arbejdet, hører typisk under første regel. En telefon, der også bruges privat, hører under anden.

Moms på bilen

Bilen er den største enkeltudgift for mange udkørende virksomheder, og her er reglerne skarpe. På en personbil på hvide plader er der som udgangspunkt ingen momsfradrag for anskaffelse eller drift. Leaser du bilen i mere end seks måneder, kan en del af momsen på leasingydelsen dog trækkes fra. På en varebil under 3 tons på gule plader kan momsen ved køb kun trækkes fra, hvis bilen udelukkende bruges til virksomhedens momspligtige arbejde.

Moms på fakturaen: hvad skal der stå?

En fuld faktura skal efter momsreglerne indeholde:

• fakturadato
• fortløbende fakturanummer
• dit CVR-nummer (eller SE-nummer)
• dit navn og din adresse
• kundens navn og adresse
• mængde og art af det leverede – fx «udvendig vinduespudsning, 24 fag»
• datoen, hvor arbejdet blev udført eller afsluttet
• momsgrundlaget, pris pr. enhed uden moms og eventuelle rabatter
• momssatsen
• momsbeløbet

Under 3.000 kr. kan der i visse tilfælde udstedes en forenklet faktura med færre oplysninger. Men sælger du tjenesteydelser til private, skal der altid udstedes en fuld faktura, når beløbet med moms er 5.000 kr. eller mere. Kravene står i guiden om krav til en faktura.

Private kunder og erhvervskunder: hvad er forskellen?

Momsen på fakturaen er den samme, 25 pct., hvad enten kunden er en privat husejer eller en virksomhed. Forskellen ligger andre steder.

Over for private

Priser skal oplyses med moms i annoncer, på hjemmesiden og i tilbud, jf. markedsføringslovens § 6. Kan prisen ikke beregnes på forhånd, skal du oplyse, hvordan den regnes ud, også med moms, fx «kr. inkl. moms pr. kvadratmeter». Arbejder du efter regning, skal timeprisen oplyses inkl. moms. Og ved tjenesteydelser på 5.000 kr. eller mere inkl. moms skal kunden have en fuld faktura.

Over for erhvervskunder

En momsregistreret erhvervskunde kan trække momsen på din faktura fra efter de samme tre huskeregler. For dem er prisen uden moms det tal, der betyder noget. Kravet om at oplyse priser med moms gælder markedsføring over for forbrugere.

Har du både private og erhvervskunder, kan det betale sig at have to prislister, én med moms og én uden, så du ikke kommer til at sende en pris uden moms til en privat kunde. Private kunder kan i øvrigt have ret til servicefradrag for visse ydelser. Det ændrer ikke på momsen, men på hvad de reelt betaler.

Sådan holder du momsen nede på arbejde

Med de rigtige vaner tager momsangivelsen et kvarter og ikke en hel aften:

1. Bogfør løbende. Gem bonen eller fakturaen for hvert indkøb, når du køber ind, og ikke når fristen nærmer sig.
2. Sæt penge til side. Momsen er kundens penge, du opbevarer. En separat konto til momsen gør det tydeligt, hvad der er dit.
3. Hold priserne med og uden moms adskilt i dine skabeloner, så tilbud og fakturaer bruger samme tal.
4. Sæt årets frister i kalenderen, når du bliver registreret.

Et faktureringssystem, der lægger momsen på automatisk og sender bilagene videre til regnskabet, fjerner de fleste tastefejl. Læs om fakturering, hvis du vil se, hvordan det kan hænge sammen.

Se din virksomhed i Servicebrain.

Vi onboarder dig gratis og viser dig hurtigt, hvordan Servicebrain kan samle, optimere og skabe bedre overblik over din forretning.

Anmod om gratis prøveperiode