Servicefradrag trin for trin: sådan får din kunde fradraget i TastSelv

Til dig, der har kunder, der spørger, hvordan de får servicefradrag for vinduespudsning eller tagrender, og vil kunne give dem et præcist svar.

Kunden indberetter selv servicefradraget i TastSelv på skat.dk. I 2026 sker det under Forskudsopgørelsen, Håndværkerfradrag og Servicefradrag, felt 461. Fradraget er op til 18.300 kr. pr. person i 2026 og gælder kun arbejdsløn, betalt digitalt. Glemte fradrag for 2025 kan rettes på årsopgørelsen frem til 1. maj 2029.

Regn det ud med det samme: Servicefradrag-beregner – hvad kunden sparer i skat på arbejdslønnen i 2026.

Hvorfor kunden spørger dig

Servicefradraget er kundens fradrag, ikke dit. Kunden indberetter det selv, og Skattestyrelsen kan bede kunden om dokumentation. Men dokumentationen er din regning, og når noget mangler, er det dig, kunden ringer til.

Reglerne set fra virksomhedens side står i guiden om servicefradrag. Her går vi kundens vej igennem trin for trin, så du kan svare præcist eller bare sende siden videre.

Hvor meget kan kunden få i 2026?

I 2026 kan hver person få servicefradrag for op til 18.300 kr. I 2025 var grænsen 17.500 kr. Skattestyrelsen oplyser, at fradraget er værd omkring 26 pct., så en serviceydelse til 1.000 kr. sparer kunden for cirka 260 kr. i skat.

Grænsen gælder pr. person. Bor der to voksne i huset, kan de hver få fradrag op til grænsen. De kan dele udgiften, uanset hvem af dem der har betalt, men hver af dem skal selv taste sin andel ind.

Hvem kan få fradraget?

Ifølge Skattestyrelsens generelle betingelser skal kunden:

• være fyldt 18 år
• være skattepligtig i Danmark
• bo i boligen som helårsbolig, mens arbejdet bliver udført

Arbejdet må ikke være udført af en person, der selv bor i boligen.

Lejebolig, andelsbolig og ejerlejlighed

Her ligger en fælde, som tit rammer vinduespudsning og tagrender. Bestemmer foreningens bestyrelse over arbejdet, får kunden ikke fradrag, heller ikke hvis pengene kommer fra en fælles opsparing. Kunden skal selv betale, selv have ret til at beslutte vedligeholdelsen og bo i boligen.

Sommerhus

Kun ejeren af fritidsboligen og ejerens ægtefælle kan få fradrag, og ejeren skal betale ejendomsværdiskat af boligen. Har sommerhuset været lejet ud en del af året, er der ikke servicefradrag for bl.a. rengøring, vinduespudsning og havearbejde.

Hvilke ydelser giver fradrag?

Skattestyrelsen nævner bl.a. disse ydelser, som er relevante, når du kører ud til kunderne:

Algebehandling og rens af selve taget står ikke på listen. Spørger en kunde om dem, er det ærlige svar, at Skattestyrelsen må afgøre det.

Hvad skal kunden have fra virksomheden?

Kunden skal kunne dokumentere arbejdet, og Skattestyrelsen beskriver, hvad regningen skal indeholde:

• Kundens navn
• Virksomhedens CVR-nummer
• Beskrivelse af det udførte arbejde
• Udspecificering af arbejdsopgaverne
• Adressen, hvor arbejdet er udført
• Datoen, hvor arbejdet er udført
• Udgiften til arbejdsløn, udspecificeret
• Udgiften til materialer, kørsel m.v. for sig

Arbejdet kan udføres af en momsregistreret virksomhed eller af en privatperson, der har udfyldt en serviceerklæring, er fyldt 18 år ved årets udgang og er fuldt skattepligtig.

Står arbejdsløn og materialer i ét samlet beløb, ved kunden ikke, hvad der må trækkes fra. Et faktureringssystem som ServiceBrain sætter arbejdsløn og materialer på hver sin linje, så regningen er klar til fradraget fra start. Se fakturering.

Hvordan skal kunden betale?

Betalingen skal ske digitalt. Skattestyrelsen nævner bankoverførsel, betalingskort, girokort og MobilePay. Kontanter giver ikke fradrag.

Det har betydning for, hvordan du tager imod betaling ude hos kunden. Lægger kunden sedlerne på bordet, er fradraget for den regning tabt. Kunden skal gemme dokumentationen for både arbejdet og betalingen, så den kan vises frem, hvis Skattestyrelsen spørger.

Forskudsopgørelse eller årsopgørelse?

Skattestyrelsen beskriver to veje, alt efter hvilket år arbejdet er udført i:

Sådan indberetter kunden fradraget i TastSelv

For arbejde i 2026

Kunden retter forskudsopgørelsen, så fradraget kommer med i skatten løbende:

1. Log på TastSelv på skat.dk med MitID.
2. Vælg Forskudsopgørelsen.
3. Vælg Håndværkerfradrag og Servicefradrag.
4. Skriv beløbet for arbejdsløn under Servicefradrag (461).

For arbejde i 2025

1. Log på TastSelv på skat.dk med MitID.
2. Vælg Ret årsopgørelsen for 2025.
3. Skriv beløbet for arbejdsløn under Servicefradrag (461).

Skattestyrelsen skriver, at arbejde udført i 2025 skulle være betalt senest 28. februar 2026 for at give fradrag.

Glemt fradrag fra tidligere år

Har kunden glemt fradraget, kan årsopgørelsen for tidligere år rettes inden for disse frister:

Efter fristen kræver en ændring særlige omstændigheder.

Typiske fejl, der koster fradraget

En kort tekst, du kan sende til kunden

Mange servicefirmaer sender en kort forklaring med årets første regning. Her er et forslag, du kan tilpasse:

Arbejdslønnen på denne regning kan give servicefradrag. Log på TastSelv på skat.dk, vælg Forskudsopgørelsen, derefter Håndværkerfradrag og Servicefradrag, og skriv beløbet for arbejdsløn i felt 461. I 2026 kan hver voksen i husstanden trække op til 18.300 kr. fra. Fradraget kræver, at du betaler digitalt, og at du gemmer regningen.

Lov aldrig kunden, at fradraget er sikkert. Det er Skattestyrelsen, der afgør den enkelte sag.

Se din virksomhed i Servicebrain.

Vi onboarder dig gratis og viser dig hurtigt, hvordan Servicebrain kan samle, optimere og skabe bedre overblik over din forretning.

Anmod om gratis prøveperiode