Servicefradrag i 2026: hvad din kunde kan trække fra, og hvad din faktura skal vise

Til dig, der pudser vinduer, passer haver eller laver anden service hos private og vil vide, hvad kunderne kan få i servicefradrag, og hvad det kræver af dig.

I 2026 kan hver person over 18 år trække op til 18.300 kr. fra for arbejdsløn til bl.a. rengøring, vinduespudsning og almindeligt havearbejde. Fradraget gælder kun arbejdsløn, ikke materialer, og kun når betalingen sker digitalt. Fakturaen skal bl.a. vise adressen, datoen og arbejdslønnen for sig.

Regn det ud med det samme: Servicefradrag-beregner – hvad kunden sparer i skat på arbejdslønnen i 2026.

Hvad er servicefradraget?

Servicefradraget er et skattefradrag, som private kan få for arbejdsløn til udvalgte serviceydelser i deres hjem eller fritidsbolig. Det er kunden, der får fradraget, ikke virksomheden. Men det er din faktura og den måde, kunden betaler på, der afgør, om kunden kan bruge det.

Ordningen hed tidligere BoligJob-ordningen og er ændret flere gange. Fra 1. april 2022 blev håndværkerfradraget afskaffet, så kun serviceydelserne var tilbage. Fra 1. januar 2025 blev servicefradraget hævet og udvidet med nye ydelser, og samtidig kom et nyt fradrag for grøn istandsættelse. Alt i denne guide gælder 2026, som Skattestyrelsen beskriver det.

Hvor meget kan kunden trække fra i 2026?

Beløbet er et loft for, hvor meget arbejdsløn der kan trækkes fra. Det er ikke det, kunden sparer. Skattestyrelsen opgør fradragets værdi til ca. 26 pct. Har kunden betalt 1.000 kr. for en serviceydelse, sparer kunden altså ca. 260 kr. i skat.

Loftet gælder pr. person. Alle i husstanden, der er fyldt 18 år og skattepligtige i Danmark, har hver sit loft. Ægtefæller og samlevende med fælles økonomi kan dele fradraget, uanset hvem der har betalt, men hver kan højst få den gældende sats.

Hvilke ydelser giver servicefradrag i 2026?

Skattestyrelsens liste for 2026:

Rengøring og vinduespudsning

• Vask og aftørring af flader i boligen
• Rengøring af toilet og bad
• Støvsugning, gulvvask og boning
• Opvask, tøjvask og strygning
• Rensning eller vask af tæpper, gardiner, persienner m.m.
• Indvendig vinduespudsning
• Udvendig vinduespudsning

Vask, strygning og rensning af tøj og tæpper giver kun fradrag, når arbejdet udføres i hjemmet.

Havearbejde m.v.

• Græsslåning
• Klipning af hæk
• Lugning
• Beskæring af buske og træer
• Snerydning inkl. saltning
• Fliserensning af terrasser, indkørsler m.v.
• Træfældning og bortskaffelse af væltede træer (fra 2025)
• Rensning af tagrender (fra 2025)
• Belægningsarbejde (fra 2025)
• Anlæg af ny græsplæne (fra 2025)

Øvrige ydelser

• Børnepasning i hjemmet og aflevering og afhentning af børn
• Installation af tyverialarm (installeret 1. januar 2025 eller senere)
• Reparation af hårde hvidevarer i hjemmet. Ifølge Den juridiske vejledning gælder det kun arbejde udført til og med 31. december 2027.

Abonnementsydelser giver ikke fradrag

Under havearbejde skriver Skattestyrelsen, at der ikke er fradrag for «abonnementsydelser til fx snerydning og havearbejde». Hvor grænsen går, uddyber siden ikke. Generelt siger kilderne, at fakturaen skal beskrive det udførte arbejde, adressen og den dato, arbejdet blev udført. En faktura for et konkret besøg opfylder de krav. En fast månedsbetaling uden besøg og datoer gør ikke.

Hvad står ikke på listen?

Rensning af tage og algebehandling af tag står ikke på Skattestyrelsens liste for 2026. Rensning af tagrender og fliserensning af terrasser og indkørsler gør. Laver du flere slags arbejde på samme besøg, skal arbejdslønnen specificeres pr. ydelse, så det fremgår, hvad der giver fradrag.

Hvem skal udføre arbejdet?

Ifølge Den juridiske vejledning skal arbejdet være udført af en virksomhed, der er momsregistreret i Danmark. En privatperson kan også udføre ydelserne, hvis personen er fyldt 18 år inden udgangen af indkomståret, er fuldt skattepligtig i Danmark og udfylder en serviceerklæring.

Der er ikke fradrag for arbejde udført af nogen, der bor fast i boligen, hvor arbejdet udføres. Og der er heller ikke fradrag, hvis der er givet tilskud til arbejdet efter en anden offentlig ordning, fx lov om hjemmeservice.

Hvad skal fakturaen indeholde?

Skattestyrelsen stiller disse krav til fakturaen, for at kunden kan få fradrag:

• Kundens navn og virksomhedens cvr-nummer
• Beskrivelse af det udførte arbejde
• Udspecificering af arbejdsopgaverne, hvis der er flere
• Adressen, hvor arbejdet er udført
• Datoen, hvor arbejdet er udført
• Udgiften til arbejdsløn, specificeret på de enkelte ydelser
• Udgiften til materialer, kørsel m.v. for sig

Momsreglerne stiller et krav mere. Sælger du ydelser omfattet af servicefradraget til private, skal du altid udstede en fuld faktura, også når beløbet er lille. En forenklet faktura er ikke nok. Hvad en fuld faktura skal indeholde, står i krav til en faktura.

En fakturalinje, der opfylder kravene, kunne se sådan ud: «Udvendig vinduespudsning, Skovvej 12, udført 14. oktober 2026 – arbejdsløn 400 kr. ekskl. moms». Står der også rensning af tagrender på regningen, får den sin egen linje med sin egen arbejdsløn.

Hvordan skal kunden betale?

Betalingen skal ske digitalt, uanset beløbet. Skattestyrelsen godkender overførsel til virksomhedens konto via bank eller netbank, kortbetaling via virksomhedens hjemmeside eller kortterminal, indbetalingskort (girokort) og MobilePay.

Kontant betaling giver ikke fradrag. Det samme gælder ifølge Den juridiske vejledning betaling med check, også bankcheck.

Uafhængigt af fradraget gælder en anden regel. Regninger på 8.000 kr. og derover inkl. moms skal betales digitalt, ellers kan kunden komme til at hæfte for virksomhedens skat og moms. Skattestyrelsen skriver, at det også gælder løbende ydelser som rengøring og vedligeholdelsesaftaler, når kunden samlet betaler 8.000 kr. eller mere til samme virksomhed i løbet af et år.

Hvilket år tæller betalingen?

Som udgangspunkt hører fradraget til det år, betalingen sker. Betales arbejdet inden for to måneder efter årets udløb, hører det dog til det år, arbejdet blev udført. Skattestyrelsens eksempel: Arbejde udført i 2025 skulle være betalt senest 28. februar 2026 for at tælle i 2025. Betales det senere, tæller det i det år, det blev betalt.

Hvordan indberetter kunden servicefradraget?

Kunden indberetter selv fradraget i TastSelv. Virksomheden indberetter ikke noget.

1. For 2026: Kunden logger på TastSelv, vælger Forskudsopgørelsen, derefter Håndværkerfradrag og Servicefradrag, og skriver beløbet i Servicefradrag (461).
2. For 2025: Kunden logger på TastSelv, vælger Ret årsopgørelsen/oplysningsskemaet og skriver beløbet i Servicefradrag (461).

Kunden skal gemme dokumentationen for både arbejdet og betalingen, og her er det din faktura, der tæller.

Lejere, andelsboliger og sommerhuse

Servicefradraget gælder både ejere og lejere, men kunden skal selv betale, have ret til at vedligeholde boligen og bo i den, mens arbejdet bliver udført.

Betales udgiften over huslejen, fra en vedligeholdelseskonto eller af foreningens opsparing, er der ikke fradrag. Den juridiske vejledning nævner en afgørelse, hvor et medlem af en ejerforening ikke fik fradrag for sin andel, fordi ejerforeningen havde betalt fakturaen samlet. Har en grundejer-, andels- eller ejerforening bestilt vinduespudsningen, får de enkelte beboere altså ikke servicefradrag af den regning.

Der er også servicefradrag i en fritidsbolig, men ikke hvis den har været udlejet i indkomståret.

Hvad betyder fradraget for din fakturering?

To ting. Fakturaen skal være fuld og specificeret pr. besøg og pr. ydelse, med arbejdslønnen adskilt fra materialer og kørsel. Og betalingen skal kunne spores digitalt. Det gælder, hvad enten du fakturerer i hånden eller i et system som ServiceBrain.

Hvordan du kan nævne fradraget i dine priser, står i prissætning af serviceydelser. Momsreglerne bag fakturaen står i moms for servicevirksomheder.

Se din virksomhed i Servicebrain.

Vi onboarder dig gratis og viser dig hurtigt, hvordan Servicebrain kan samle, optimere og skabe bedre overblik over din forretning.

Anmod om gratis prøveperiode